Elektrische fatbikes bieden ondernemers in Nederland diverse fiscale voordelen die de aanschaf aantrekkelijk maken. Je kunt profiteren van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Hiermee mag je tot 28% van je investering aftrekken van de winst. Daarnaast zijn er verschillende subsidieregelingen beschikbaar, zowel nationaal als regionaal. Voor ondernemers die kiezen voor leaseconstructies gelden gunstige belastingregels. De bijtellingsregels voor ter beschikking gestelde e-bikes aan werknemers zijn ook voordelig. Deze fiscale stimuleringsmaatregelen maken de overstap naar duurzame mobiliteit financieel aantrekkelijk.
Wat zijn de fiscale voordelen van elektrische fatbikes voor ondernemers?
Als ondernemer kun je verschillende fiscale voordelen benutten bij aanschaf van elektrische fatbikes. Een van de belangrijkste voordelen is de mogelijkheid om aanschafkosten af te trekken.
"Veel ondernemers weten niet hoeveel fiscaal voordeel mogelijk is," vertelt Joeri van Grandeux. "Met onze fatbikes kun je echt veel geld besparen. Niet alleen op de aanschaf, maar ook op operationele kosten vergeleken met auto's."
Dit betekent dat je de volledige kostprijs kunt opnemen als bedrijfsmiddel. Naast standaard afschrijving kun je gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Hiermee mag je een extra percentage van de investering aftrekken van belastbare winst.
Voor elektrische fatbikes geldt ook de Milieu-investeringsaftrek (MIA). Dit biedt een extra aftrekpercentage voor milieuvriendelijke investeringen.
Lagere operationele kosten zorgen voor extra voordeel:
- Kosten voor elektriciteit zijn aanzienlijk lager dan brandstofkosten
- Onderhoud is meestal minder intensief, zeker bij modellen met riemaandrijving
- Geen kosten voor wegenbelasting
- Geen verplichte APK
- Verzekeringspremies zijn doorgaans lager
Dit alles maakt elektrische fatbikes fiscaal interessant voor bedrijven op zoek naar duurzame mobiliteitsoplossingen.
Hoe werkt de KIA-regeling voor de aanschaf van een elektrische fatbike?
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een fiscale regeling die je als ondernemer kunt benutten. Bij investering in een elektrische fatbike biedt deze regeling een extra aftrekpost. Dit gebeurt bovenop de reguliere afschrijving.
"KIA is echt een cadeautje van de overheid," zegt Joeri. "Bij aanschaf van onze fatbike van €4.000 krijg je direct €1.120 terug met 28% KIA. Dat maakt investeren veel aantrekkelijker."
Hierdoor wordt de belastbare winst lager. Je betaalt minder inkomsten- of vennootschapsbelasting.
Het percentage hangt af van het investeringsbedrag:
- Voor 2023 geldt bij investeringen tussen €2.400 en €59.939 een aftrek van 28%
- Bij hogere investeringen neemt het percentage geleidelijk af
- De elektrische fatbike moet een minimale aanschafwaarde van €450 hebben
- Deze moet als bedrijfsmiddel worden gebruikt
Voorwaarden voor KIA:
- Je moet ondernemer zijn voor inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting
- Fatbike moet nieuw worden aangeschaft of financieel geleaset
- Investering moet binnen het boekjaar worden gedaan
- Fatbike moet minimaal 5 jaar in bedrijf worden gebruikt
De KIA-regeling kan worden gecombineerd met andere fiscale voordelen zoals de Milieu-investeringsaftrek. Dit maakt aanschaf van een elektrische fatbike nog voordeliger.
Welke subsidies zijn beschikbaar voor elektrische fatbikes in Nederland?
In Nederland zijn verschillende subsidieregelingen beschikbaar die de aanschaf aantrekkelijker maken. Deze regelingen variëren van nationale subsidies tot regionale en gemeentelijke initiatieven.
"Subsidies kunnen echt het verschil maken," vertelt Joeri. "Een klant kreeg €1.500 subsidie in Amsterdam voor zijn fatbike. Dat maakte de investering ineens veel makkelijker."
Nationale regelingen bieden verschillende mogelijkheden:
- Op nationaal niveau kunnen ondernemers gebruikmaken van de BOSA-regeling
- Ook is er de MIA die een extra aftrek van tot 45% biedt
- Voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen die op de Milieulijst staan
Gemeentelijke en provinciale regelingen:
- Amsterdam: programma 'Schone Lucht' met subsidie voor elektrische vervoermiddelen
- Utrecht en Rotterdam: vergelijkbare initiatieven beschikbaar
Optimaal profiteren van subsidies:
- Actuele subsidieregelingen controleren bij gemeente en provincie
- Verifiëren of fatbike aan specifieke eisen voldoet (type motor of accu)
- Tijdig aanvraag indienen, veel subsidies hebben een beperkt budget
- Subsidie aanvragen voordat je tot aanschaf overgaat
Deze subsidies kunnen in veel gevallen worden gecombineerd met fiscale aftrekmogelijkheden. Hierdoor valt de netto investering in een zakelijke e-bike aanzienlijk lager uit.
Wat zijn de voordelen van het leasen van een elektrische fatbike?
Het leasen van een elektrische fatbike biedt ondernemers verschillende fiscale en praktische voordelen. Ten opzichte van directe aanschaf heeft lease specifieke voordelen.
"Lease wordt steeds populairder voor onze modellen," zegt Joeri. "Vooral operational lease werkt goed. Volledige leasekosten zijn aftrekbaar en je houdt kapitaal vrij voor andere investeringen."
Het belangrijkste fiscale voordeel is dat volledige leasetermijnen als bedrijfskosten aftrekbaar zijn. Dit zorgt voor directe verlaging van de belastbare winst.
Operational lease voordelen:
- Bij operational lease staat de fatbike niet op de balans van je bedrijf
- Je kunt volledige leasekosten als operationele uitgaven opvoeren
- Dit verbetert de liquiditeitspositie
- Geen grote investering in één keer nodig
- Maandelijkse leasekosten zijn voorspelbaar
Additionele voordelen van leasen:
- Vaak service en onderhoud inbegrepen in het leasepakket
- Je profiteert meteen van de nieuwste technologie zonder grote investeringen
- Na afloop van het contract kun je overstappen op een nieuwer model
- Verzekering is vaak onderdeel van het leasepakket
Financial lease biedt voor ZZP'ers en kleine ondernemers een uitkomst. Als je wel eigenaar wilt worden. De fatbike staat wel op de balans. Je profiteert van fiscale afschrijving en eventueel investeringsaftrek zoals KIA.
Door een duurzame mobiliteitsoplossing te leasen houd je meer kapitaal vrij. Voor andere zakelijke investeringen. Terwijl je toch profiteert van de voordelen van elektrische fatbikes.
Hoe bereken je de ROI van elektrische fatbikes voor je bedrijf?
Het berekenen van Return On Investment voor elektrische fatbikes helpt je een weloverwogen beslissing nemen. ROI geeft inzicht in hoeveel waarde deze investering oplevert ten opzichte van de kosten.
"Een ROI-berekening laat zien waarom fatbikes zo interessant zijn," vertelt Joeri. "Een fatbike voor bezorging verdient zich vaak binnen 18 maanden terug. Voor servicebezoeken iets langer, maar wel met meer comfort."
Begin met het in kaart brengen van alle kosten. Aanschafprijs of leasetermijnen, verzekering, onderhoud, elektriciteitskosten voor opladen. Eventuele accessoires zoals regenhoes of veiligheidsuitrusting. Trek fiscale voordelen ervan af zoals investeringsaftrek, subsidies en belastingbesparingen.
Vergelijk netto kosten met baten:
- Besparingen op brandstofkosten vergeleken met auto's of scooters
- Lagere parkeerkosten (vaak gratis voor fietsen)
- Verminderde reistijd in drukke stadscentra
- Lagere onderhoudskosten, vooral bij modellen met riemaandrijving
- Verhoogde productiviteit door minder reistijd en gezondere medewerkers
- Verminderd ziekteverzuim door meer beweging
Praktisch voorbeeld: Een elektrische fatbike van €3.500 die een auto vervangt voor stadsleveringen. Kan jaarlijks €1.200 besparen op brandstof, €800 op parkeerkosten, €500 op onderhoud. Met fiscale voordelen erbij kan de investering zichzelf binnen twee jaar terugverdienen.
De ROI-berekening moet ook rekening houden met niet-financiële voordelen. Zoals het verbeteren van het bedrijfsimago door bij te dragen aan duurzame mobiliteit.
Wat moet je weten over de bijtelling voor elektrische fatbikes?
Als je als ondernemer een elektrische fatbike ter beschikking stelt aan werknemers heb je te maken met bijtellingsregels. Voor elektrische fietsen geldt een specifieke regeling.
"Bijtelling voor fatbikes is erg gunstig," zegt Joeri. "Slechts 7% versus 22% voor elektrische auto's. Dat maakt onze modellen aantrekkelijk als werknemersvoordeel."
Voor elektrische fietsen geldt een fiscale bijtelling van 7% van de consumentenadviesprijs (inclusief BTW). Wanneer de fiets ook privé gebruikt mag worden.
Berekening van de bijtelling:
- Bijtelling wordt berekend over de oorspronkelijke nieuwwaarde
- Niet over eventuele lagere zakelijke inkoopprijs
- Bijtellingsbedrag telt mee als loon in natura
- Wordt bij het belastbare inkomen van de werknemer opgeteld
- Als werkgever moet je hierover loonbelasting en premies afdragen
Belangrijke aandachtspunten:
- Bijtelling geldt alleen als werknemer de fatbike ook privé mag gebruiken
- Als werknemer een eigen bijdrage betaalt, kan deze in mindering op bijtelling
- Administratie moet duidelijk vastleggen welke medewerker welke fiets gebruikt
- Bijtelling geldt ook als DGA jezelf een elektrische fatbike ter beschikking stelt
In vergelijking met auto's (22% bijtelling voor elektrische voertuigen) is bijtelling voor elektrische fatbikes zeer gunstig. Dit maakt het een aantrekkelijk alternatief voor werkgevers die duurzame mobiliteit willen stimuleren.
Belangrijkste fiscale voordelen van elektrische fatbikes op een rij
De overstap naar elektrische fatbikes voor je bedrijf biedt tal van fiscale voordelen. Deze maken de investering aantrekkelijk.
"Met alle fiscale voordelen samen wordt investeren in fatbikes echt interessant," zegt Joeri. "Of je nu kiest voor bezorging of servicebezoeken – de cijfers kloppen gewoon."
Investeringsaftrek via KIA biedt direct voordeel:
- Als ondernemer kun je profiteren van investeringsaftrek via de KIA-regeling
- Hiermee mag je tot 28% van het investeringsbedrag aftrekken van de winst
- MIA biedt extra aftrekmogelijkheid voor milieuvriendelijke investeringen
- Dit verlaagt de netto kosten verder
Keuze tussen kopen of leasen biedt verschillende fiscale opties:
- Bij aankoop kun je de fatbike afschrijven en investeringsaftrek toepassen
- Bij operational lease zijn volledige leasekosten als bedrijfskosten aftrekbaar
- Bijtelling van slechts 7% voor privégebruik door werknemers
- Aanzienlijk lager dan 22% voor elektrische auto's
Praktische fiscale aandachtspunten:
- Accessoires zoals regenpakken, helmen en fietstassen als zakelijke kosten aftrekbaar
- Kosten voor elektriciteit om accu's op te laden als bedrijfskosten op te voeren
- Onderhoudskosten volledig aftrekbaar als zakelijke uitgaven
- Geen wegenbelasting of verplichte APK zoals bij gemotoriseerde voertuigen
Door te kiezen voor duurzame mobiliteit draag je bij aan een beter milieu. Je versterkt je bedrijfsimago en profiteert van aanzienlijke fiscale voordelen.
Bij Grandeux vind je een breed assortiment elektrische fatbikes met riemaandrijving. Perfect aansluitend bij de zakelijke behoeften van ondernemers. Met het oog op duurzaamheid, fiscale voordelen en praktisch gebruik in de stad. Bieden we oplossingen die het dagelijkse transport voor je bedrijf efficiënter en voordeliger maken.