Als ondernemer in Nederland kun je flink besparen met een elektrische fatbike. De fiscus biedt verschillende voordelen die de aanschaf aantrekkelijk maken. Je profiteert van investeringsaftrek, gunstige leaseregelingen en lage bijtellingspercentages. Wat veel ondernemers niet weten: je kunt tot 28% van je investering direct aftrekken van je winst. In deze blog lees je precies welke fiscale voordelen er zijn en hoe je daar optimaal van profiteert.
Welke fiscale voordelen heb je als ondernemer met een elektrische fatbike?
Als ondernemer kun je verschillende fiscale voordelen benutten bij aanschaf van een elektrische fatbike. Het belangrijkste voordeel is dat je de aanschafkosten volledig kunt aftrekken als bedrijfsmiddel. Je neemt de volledige kostprijs op in je boekhouding en schrijft deze af over meerdere jaren.
"Veel ondernemers weten niet hoeveel fiscaal voordeel mogelijk is," vertelt Joeri van Grandeux. "Met onze fatbikes kun je echt veel geld besparen. Niet alleen op de aanschaf, maar ook op operationele kosten vergeleken met auto's."
Naast standaard afschrijving kun je gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Hiermee mag je een extra percentage van de investering aftrekken van je belastbare winst. Dit betekent directe belastingbesparing in het jaar van aanschaf.
Lagere operationele kosten zorgen voor extra voordeel
De fiscale voordelen zijn niet het enige waar je van profiteert. Een elektrische fatbike heeft namelijk veel lagere operationele kosten dan een auto of scooter. De kosten voor elektriciteit zijn een fractie van wat je aan brandstof zou uitgeven. Onderhoud is meestal minder intensief en goedkoper.
Daarnaast betaal je geen wegenbelasting en is er geen verplichte APK. Ook verzekeringspremies zijn vaak lager dan voor gemotoriseerde voertuigen. Dit alles maakt elektrische fatbikes fiscaal interessant voor bedrijven die zoeken naar duurzame mobiliteitsoplossingen.
Hoe werkt de KIA-regeling bij aanschaf van een elektrische fatbike?
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een fiscale regeling speciaal voor ondernemers. Bij investering in een elektrische fatbike biedt deze regeling een extra aftrekpost bovenop de reguliere afschrijving. Hierdoor wordt je belastbare winst lager en betaal je minder inkomsten- of vennootschapsbelasting.
"KIA is echt een cadeautje van de overheid," zegt Joeri. "Bij aanschaf van onze fatbike van €4.000 krijg je direct €1.120 terug met 28% KIA. Dat maakt investeren veel aantrekkelijker."
Welke percentages gelden voor de KIA?
Het percentage hangt af van het investeringsbedrag. Voor 2024 geldt bij investeringen tussen €2.400 en €59.939 een aftrek van 28%. Bij hogere investeringen neemt het percentage geleidelijk af. De elektrische fatbike moet een minimale aanschafwaarde van €450 hebben en als bedrijfsmiddel worden gebruikt.
Je moet wel aan bepaalde voorwaarden voldoen om van de KIA te kunnen profiteren:
- Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting
- De fatbike moet nieuw worden aangeschaft of financieel geleaset
- De investering moet binnen het boekjaar worden gedaan
- De fatbike moet minimaal 5 jaar in je bedrijf worden gebruikt
De KIA-regeling kan worden gecombineerd met andere fiscale voordelen zoals de Milieu-investeringsaftrek. Dit maakt de aanschaf van een elektrische fatbike nog voordeliger voor je bedrijf.
Welke subsidies zijn er beschikbaar voor elektrische fatbikes?
In Nederland zijn verschillende subsidieregelingen beschikbaar die de aanschaf van een elektrische fatbike aantrekkelijker maken. Deze regelingen variëren van nationale subsidies tot regionale en gemeentelijke initiatieven. Het is de moeite waard om deze mogelijkheden te onderzoeken voordat je tot aanschaf overgaat.
"Subsidies kunnen echt het verschil maken," vertelt Joeri. "Een klant kreeg €1.500 subsidie in Amsterdam voor zijn fatbike. Dat maakte de investering ineens veel makkelijker."
Nationale en regionale subsidieregelingen
Op nationaal niveau kunnen ondernemers gebruikmaken van de BOSA-regeling (Subsidieregeling Bewuste en Duurzame Mobiliteit). Ook is er de MIA (Milieu-investeringsaftrek) die een extra aftrek van tot 45% biedt voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen die op de Milieulijst staan.
Veel gemeenten en provincies hebben hun eigen subsidieregelingen. Amsterdam heeft bijvoorbeeld het programma 'Schone Lucht' met subsidie voor elektrische vervoermiddelen. Ook Utrecht en Rotterdam bieden vergelijkbare initiatieven aan. Het loont om bij je eigen gemeente na te vragen welke mogelijkheden er zijn.
Tips om optimaal te profiteren van subsidies
Controleer altijd de actuele subsidieregelingen bij je gemeente en provincie. Verifieer of je fatbike aan de specifieke eisen voldoet, zoals type motor of accu. Dien je aanvraag tijdig in, want veel subsidies hebben een beperkt budget dat op kan raken. Vraag de subsidie aan voordat je tot aanschaf overgaat, want achteraf kan vaak niet meer.
Deze subsidies kunnen in veel gevallen worden gecombineerd met fiscale aftrekmogelijkheden zoals de KIA. Hierdoor valt de netto investering in een zakelijke elektrische fatbike flink lager uit. Soms kan de totale besparing oplopen tot wel 40-50% van de oorspronkelijke aanschafprijs.
Wat zijn de voordelen van het leasen van een elektrische fatbike?
Het leasen van een elektrische fatbike biedt ondernemers verschillende fiscale en praktische voordelen ten opzichte van directe aanschaf. Steeds meer bedrijven kiezen voor lease omdat dit flexibiliteit biedt en je kapitaal vrijhoudt voor andere investeringen.
"Lease wordt steeds populairder voor onze modellen," zegt Joeri. "Vooral operational lease werkt goed. Volledige leasekosten zijn aftrekbaar en je houdt kapitaal vrij voor andere investeringen."
Fiscale voordelen van operational lease
Het belangrijkste fiscale voordeel is dat de volledige leasetermijnen als bedrijfskosten aftrekbaar zijn. Dit zorgt voor directe verlaging van je belastbare winst. Bij operational lease staat de fatbike niet op de balans van je bedrijf. Je kunt de volledige leasekosten als operationele uitgaven opvoeren.
Dit verbetert je liquiditeitspositie omdat je geen grote investering in één keer hoeft te doen. De maandelijkse leasekosten zijn voorspelbaar, wat je budgettering makkelijker maakt. Vaak zijn service en onderhoud inbegrepen in het leasepakket, wat extra gemak biedt.
Andere voordelen van leasen
Je profiteert meteen van de nieuwste technologie zonder grote investeringen vooraf. Na afloop van het contract kun je overstappen op een nieuwer model. Verzekering is vaak onderdeel van het leasepakket, wat je administratie vereenvoudigt.
Financial lease biedt voor ZZP'ers en kleine ondernemers een uitkomst als je wel eigenaar wilt worden. De fatbike staat dan wel op de balans en je profiteert van fiscale afschrijving en eventueel investeringsaftrek zoals de KIA. Door een duurzame mobiliteitsoplossing te leasen houd je meer kapitaal vrij voor andere zakelijke investeringen.
Hoe bereken je de ROI van elektrische fatbikes voor je bedrijf?
Het berekenen van de Return On Investment (ROI) voor elektrische fatbikes helpt je een weloverwogen beslissing te nemen. ROI geeft inzicht in hoeveel waarde deze investering oplevert ten opzichte van de kosten. Voor veel ondernemers is dit een oogopener.
"Een ROI-berekening laat zien waarom fatbikes zo interessant zijn," vertelt Joeri. "Een fatbike voor bezorging verdient zich vaak binnen 18 maanden terug. Voor servicebezoeken iets langer, maar wel met meer comfort."
Alle kosten in kaart brengen
Begin met het in kaart brengen van alle kosten. Denk aan de aanschafprijs of leasetermijnen, verzekering, onderhoud en elektriciteitskosten voor het opladen. Ook eventuele accessoires zoals een regenhoes of veiligheidsuitrusting horen hierbij. Trek vervolgens de fiscale voordelen eraf zoals investeringsaftrek, subsidies en belastingbesparingen.
Vergelijk de netto kosten met de baten die je hebt. Je bespaart op brandstofkosten vergeleken met auto's of scooters. Ook parkeerkosten vallen vaak lager uit, want fietsen parkeren is vaak gratis. In drukke stadscentra heb je minder reistijd, wat productiviteit verhoogt.
Praktisch rekenvoorbeeld
Een elektrische fatbike van €3.500 die een auto vervangt voor stadsleveringen kan jaarlijks €1.200 besparen op brandstof, €800 op parkeerkosten en €500 op onderhoud. Met fiscale voordelen erbij kan de investering zichzelf binnen twee jaar terugverdienen.
De ROI-berekening moet ook rekening houden met niet-financiële voordelen. Denk aan het verbeteren van je bedrijfsimago door bij te dragen aan duurzame mobiliteit. Ook gezondere medewerkers door meer beweging en verminderd ziekteverzuim horen hierbij. Lees hier meer over hoe een elektrische fatbike de mobiliteit van je bedrijf verbetert.
Wat moet je weten over de bijtelling voor elektrische fatbikes?
Als je als ondernemer een elektrische fatbike ter beschikking stelt aan werknemers, heb je te maken met bijtellingsregels. Voor elektrische fietsen geldt gelukkig een zeer gunstige regeling. Dit maakt het aantrekkelijk om werknemers te voorzien van een zakelijke fatbike.
"Bijtelling voor fatbikes is erg gunstig," zegt Joeri. "Slechts 7% versus 22% voor elektrische auto's. Dat maakt onze modellen aantrekkelijk als werknemersvoordeel."
Hoe wordt de bijtelling berekend?
Voor elektrische fietsen geldt een fiscale bijtelling van 7% van de consumentenadviesprijs (inclusief BTW). Dit geldt alleen wanneer de fiets ook privé gebruikt mag worden door de werknemer. De bijtelling wordt berekend over de oorspronkelijke nieuwwaarde, niet over een eventuele lagere zakelijke inkoopprijs.
Het bijtellingsbedrag telt mee als loon in natura en wordt bij het belastbare inkomen van de werknemer opgeteld. Als werkgever moet je hierover loonbelasting en premies afdragen. Dit is echter een fractie van wat je bij een auto zou betalen.
Belangrijke aandachtspunten bij bijtelling
De bijtelling geldt alleen als de werknemer de fatbike ook privé mag gebruiken. Als de werknemer een eigen bijdrage betaalt, kan deze in mindering worden gebracht op de bijtelling. Je administratie moet duidelijk vastleggen welke medewerker welke fiets gebruikt.
Let op: de bijtelling geldt ook als je als DGA (directeur-grootaandeelhouder) jezelf een elektrische fatbike ter beschikking stelt. In vergelijking met auto's (22% bijtelling voor elektrische voertuigen) is de bijtelling voor elektrische fatbikes zeer gunstig. Dit maakt het een aantrekkelijk alternatief voor werkgevers die duurzame mobiliteit willen stimuleren.
Welke extra fiscale aftrekposten zijn er nog meer?
Naast de grote posten zoals KIA en afschrijving zijn er nog meer fiscale aftrekposten die interessant zijn. Deze worden vaak over het hoofd gezien, maar kunnen samen flink in je voordeel werken. Het loont om hier goed naar te kijken bij je belastingaangifte.
Accessoires en gebruikskosten
Accessoires zoals regenpakken, helmen en fietstassen zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Ook de kosten voor elektriciteit om accu's op te laden kun je als bedrijfskosten opvoeren. Onderhoudskosten zijn volledig aftrekbaar als zakelijke uitgaven.
In tegenstelling tot gemotoriseerde voertuigen betaal je geen wegenbelasting en is er geen verplichte APK. Dit scheelt niet alleen kosten, maar ook administratieve rompslomp. Voor ondernemers die hun administratie graag overzichtelijk houden is dit een groot voordeel.
Combinatie met andere regelingen
De Milieu-investeringsaftrek (MIA) biedt een extra aftrek voor milieuvriendelijke investeringen. Als je elektrische fatbike op de Milieulijst staat, kun je hiervan profiteren. Dit kan oplopen tot 45% extra aftrek op het investeringsbedrag.
Voor sommige sectoren zijn er specifieke subsidieregelingen. Denk aan de zorgsector, bouwsector of logistiek. Informeer bij je branchevereniging of er speciale regelingen zijn voor jouw sector. Check hier welke gemeentelijke subsidies er zijn voor ondernemers.
Hoe zit het met BTW-aftrek bij elektrische fatbikes?
Als ondernemer kun je onder bepaalde voorwaarden de BTW terugvragen op je elektrische fatbike. Dit is een vaak vergeten voordeel dat je aanschafkosten verder verlaagt. Het is wel belangrijk dat je aan de juiste voorwaarden voldoet.
Voorwaarden voor BTW-aftrek
Je kunt de BTW alleen aftrekken als je de fatbike volledig zakelijk gebruikt. Bij gemengd gebruik (zowel zakelijk als privé) moet je een privégebruiksbijtelling doen. Dit maakt het in de praktijk vaak complex om de BTW volledig af te trekken.
Voor de BTW-aftrek moet je kunnen aantonen dat de fatbike uitsluitend zakelijk wordt gebruikt. Dit betekent een goed rittenadministratie bijhouden. Voor veel ondernemers is het praktischer om geen BTW af te trekken als er ook privégebruik is. Dit scheelt administratieve lasten.
Privégebruik en BTW
Bij privégebruik moet je BTW afdragen over het privégebruik. Dit kan via een forfaitair percentage of via een werkelijke berekening. Het forfait ligt meestal rond de 2,7% van de cataloguswaarde per jaar. Dit maakt de BTW-aftrek bij gemengd gebruik minder aantrekkelijk.
Bespreek met je accountant of boekhouder wat in jouw situatie het meest voordelig is. Soms is het netto voordeel van BTW-aftrek minimaal door de administratieve lasten en bijtellingen. Voor volledig zakelijk gebruik is BTW-aftrek wel degelijk interessant.
Wat zijn de belangrijkste fiscale voordelen op een rij?
De overstap naar elektrische fatbikes voor je bedrijf biedt tal van fiscale voordelen die de investering aantrekkelijk maken. Het is slim om al deze voordelen bij elkaar op te tellen voordat je een beslissing neemt. Vaak vallen de totale besparingen veel hoger uit dan verwacht.
"Met alle fiscale voordelen samen wordt investeren in fatbikes echt interessant," zegt Joeri. "Of je nu kiest voor bezorging of servicebezoeken – de cijfers kloppen gewoon."
Investeringsaftrek en afschrijving
Als ondernemer kun je profiteren van investeringsaftrek via de KIA-regeling. Hiermee mag je tot 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. De MIA biedt extra aftrekmogelijkheden voor milieuvriendelijke investeringen. Dit verlaagt de netto kosten aanzienlijk.
Bij aankoop kun je de fatbike afschrijven en investeringsaftrek toepassen. Bij operational lease zijn de volledige leasekosten als bedrijfskosten aftrekbaar. De bijtelling bedraagt slechts 7% voor privégebruik door werknemers. Dit is veel lager dan de 22% voor elektrische auto's.
Operationele kostenbesparingen
Naast fiscale voordelen bespaar je op operationele kosten. Geen wegenbelasting of verplichte APK zoals bij gemotoriseerde voertuigen. Elektriciteitskosten voor opladen zijn minimaal vergeleken met brandstofkosten. Onderhoudskosten zijn lager dan bij auto's of scooters.
Door te kiezen voor duurzame mobiliteit draag je bij aan een beter milieu en versterk je je bedrijfsimago. Je profiteert van forse fiscale voordelen en lagere operationele kosten. Bij Grandeux vind je een breed assortiment elektrische fatbikes die perfect aansluiten bij de zakelijke behoeften van ondernemers.
Met het oog op duurzaamheid, fiscale voordelen en praktisch gebruik in de stad bieden we oplossingen die het dagelijkse transport voor je bedrijf beter en voordeliger maken. Ontdek hier na hoeveel tijd je een elektrische fatbike terugverdient.
Veelgestelde vragen over fiscale voordelen van elektrische fatbikes
Kan ik de volledige aanschafprijs van een elektrische fatbike aftrekken?
Ja, als ondernemer kun je de volledige aanschafprijs aftrekken als bedrijfsmiddel. Je schrijft de fatbike af over meerdere jaren en kunt daarnaast profiteren van de KIA-regeling voor extra aftrek.
Hoeveel KIA krijg ik op een elektrische fatbike van €3.500?
Bij een investering van €3.500 krijg je 28% KIA, wat neerkomt op €980 extra aftrek. Dit komt bovenop de reguliere afschrijving en zorgt voor directe belastingbesparing.
Kan ik zowel KIA als MIA combineren?
Ja, je kunt de KIA en MIA combineren als je elektrische fatbike op de Milieulijst staat. Dit kan je totale fiscale voordeel flink verhogen tot wel 45-50% van het investeringsbedrag.
Is het fiscaal voordeliger om te kopen of te leasen?
Beide opties hebben voordelen. Bij kopen profiteer je van investeringsaftrek en afschrijving. Bij operational lease zijn de volledige leasekosten direct aftrekbaar als bedrijfskosten. De beste keuze hangt af van je liquiditeitspositie en bedrijfsstructuur.
Hoeveel bijtelling betaal ik als ik mijn werknemer een fatbike geef?
De bijtelling voor een elektrische fatbike is 7% van de catalogusprijs per jaar. Dit is veel lager dan de 22% bijtelling voor elektrische auto's, wat het een aantrekkelijk werknemersvoordeel maakt.
Kan ik de BTW terugvragen op mijn zakelijke fatbike?
Ja, maar alleen als je de fatbike volledig zakelijk gebruikt. Bij gemengd gebruik moet je een privégebruiksbijtelling doen. Bespreek met je accountant wat in jouw situatie het meest voordelig is.
Zijn gemeentelijke subsidies te combineren met fiscale voordelen?
Ja, gemeentelijke subsidies kun je vaak combineren met fiscale voordelen zoals de KIA. Controleer wel de voorwaarden per subsidieregeling, want soms zijn er beperkingen aan cumulatie van regelingen.
Moet ik een rittenadministratie bijhouden voor fiscale aftrek?
Voor volledige BTW-aftrek is een rittenadministratie nodig om zakelijk gebruik aan te tonen. Voor KIA en afschrijving is dit niet verplicht, maar het kan wel handig zijn om je zakelijk gebruik te onderbouwen bij eventuele vragen van de belastingdienst.